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郭老师

职称： 初级会计师

2024-05-04 07:59

你好，可以纳税调减的
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

二姐 追问

2024-05-04 08:15

几号文的文件有说明？

郭老师 解答

2024-05-04 08:20

根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》第六条"关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题"规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税

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企业汇算清缴不包括个人所得税，企业业务不复杂的话，汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
这个需要看你税局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好，还有一个工资薪金个人所得税汇算清交。
2022-01-20 10:50:04
1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-06-02 10:39:20
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