改资产负债表的话，银行存款可以改的吗

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:01

需要随着费用的调整，资产负债表一起调整的 
，您不是说要随着费用的调整，资产负债表一起调整吗

邹老师 解答

2018-04-17 15:03

你好，你费用有通过银行存款支付吗？ 
如果有就需要一起跟着变动的

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:08

前面是我修改前的 后面是我修改后的 老师帮忙看看这次的行不行

邹老师 解答

2018-04-17 15:09

你好，从控制利润角度是可以的 
但是报表存在一个问题，就是借款怎么会是负数余额？

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:13

喔，那个是我们借了钱给别的公司，当时之前的会计直接用了短期借款  老师，那金蝶的账需要跟着调吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:15

我们一直都是用银行存款去支付费用的，那我最好还是调一下银行存款是吗？

邹老师 解答

2018-04-17 15:19

你好，是我们借了钱给别的公司应当挂账其他应收款才是的 
涉及银行变动就调整，不涉及的就不需要调整的

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:22

涉及银行变动就调整，不涉及的就不需要调整的，这个不是很懂，我们只有银行存款走账，没有现金的，所以所有的费用报销都是走公账的，然后我在改利润表的时候增加了十几万的费用，那您说我要改银行存款吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:23

要不然这样？我直接在金蝶的账上做个暂估数给它刚好超过利润总额好了？

邹老师 解答

2018-04-17 15:27

你好，比如借；管理费用 贷；库存现金 
这个就 不需要调整银行 
比如借；管理费用  贷；银行存款 
这个就影响存款余额变化的

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:30

明白了邹老师 谢谢您的耐心解答  我们现在做的是调表不调账是吗？

邹老师 解答

2018-04-17 15:33

你好，账务需要一起调整，做到账务与报表一致才是的

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:36

可是我现在只是想先不预缴企业所得税而已  等到2免3减半了，就可以直接享受免缴企业所得税了

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:38

老师，你就教我怎么做亏损申报企业所得税吧  应该不用更改账务吧

邹老师 解答

2018-04-17 15:38

你好，所以先把费用增加了，减少利润，这样就不需要缴纳企业所得税了

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:47

所以金蝶的账上面我要录凭证进去吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:50

那我是再在第二季度的账上多计的费用红字冲掉吗？

邹老师 解答

2018-04-17 15:52

你好，需要计入相应费用分录 
之后把多计入 的费用冲销

Luck Fairy 追问

2018-04-17 15:57

老师，我看到以前的会计申报17年第4季度的企业所得税的时候，直接在申报表的利润总额添了负号，但是报送报表还是按照实际盈利了200万去报送喔，为什么这样会没事呢？

邹老师 解答

2018-04-17 15:57

你好，这样是明显错误的，只是税局没有发现而已

Luck Fairy 追问

2018-04-17 16:01

发现了，说我们在申请2免3减半不可以吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-17 16:05

老师，您说计入相应费用分录  之后把多计入 的费用冲销，计入的费用不需要原始凭证吗？过了1.2年，到时税局稽查，要是问起怎么办

邹老师 解答

2018-04-17 16:05

你好，不能因为申请2免3减半就连数据都明显错误的

Luck Fairy 追问

2018-04-17 16:07

那您说计入相应费用分录  之后把多计入 的费用冲销，计入的费用不需要原始凭证吗？过了1.2年，到时税局稽查，要是问起这里为什么没有凭证怎么办

邹老师 解答

2018-04-17 16:09

你好，控制利润的分录是没有原始凭证的，你之后会及时冲销的

Luck Fairy 追问

2018-04-17 16:51

邹老师这是我调了之后的表，还增加了三张分录，这样行吗？可以了吗？谢谢老师

邹老师 解答

2018-04-17 16:53

你好，可以这样做调整分录，实现对利润的控制的

Luck Fairy 追问

2018-04-17 16:55

那我就按这样申报了哟 没问题了咯

邹老师 解答

2018-04-17 16:59

你好，之后把这个调整的分录记得冲销就是了

Luck Fairy 追问

2018-04-17 17:03

实在是辛苦老师了，略表心意  非常感谢老师的解答

邹老师 解答

2018-04-17 17:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢