老师你好，我公司一般纳税人，营业外收入-减免收入（主要列支印花税减免金额），汇算清缴表A107010，符合填写营业外收入-减免收入吗？如不是，A107010表格如何填写？

微信用户 追问

2024-04-30 11:32

是的。老师~~~

郭老师 解答

2024-04-30 11:33

好，具体的是什么业务政策免税？

微信用户 追问

2024-04-30 12:07

好，具体的是什么业务政策免税？
小微企业“六税两费”减免政策。印花税的减免

2023年度广告费是57527.69元。老师你好，请问A105060表如何填写？

郭老师 解答

2024-04-30 12:08

个税两费是减半，它和所得税没有关系，你本来需要交100的印花税，结果只需要交50就可以的，你把剩下的50结转到营业外收入，这个所得税需要正常缴纳，因为你计提的时候计提的税金及附加100也是抵扣了所得税，不是吗？

郭老师 解答

2024-04-30 12:09

如果是允许抵扣企业所得税有发票的，57527.69填写到第一行。第四行填写的是营业收入，第5行填写的是15%。