公司销售收入，没有都开开票，未开发票的收入也要计入外账收入吗？还有采购的很多东西没有发票，做不了外账，公司是酒吧，有些食材酒水是没发票的，那么这个外账要怎么处理这一问题呢？

美 追问

2018-04-17 12:47

老师，未开发票的收入做分录要做销项税额吗？还有这个月收入做了发票未开，下个月再开发票也可以吗？材料暂估入账，要估进项税额吗？<br><br>

张艳老师 解答

2018-04-17 12:49

1、确认未开票收入了，就是需要确认销项税额的
2、可以的
3、不能暂估进项税额的。

美 追问

2018-04-17 12:54

老师，在增值税申报表中未开票的销项税额也要申报吗？和已开发票的销项税额一起入账？进项税额也是如此吗？

张艳老师 解答

2018-04-17 12:59

1、是的，要申报为未开票收入栏次  2、是的   3、是的

美 追问

2018-04-17 13:04

材料和商品暂估入账，付款出去，怎么做分录？发票隔月到了又怎么做？谢谢老师

张艳老师 解答

2018-04-17 13:05

如果您这种情况下，能否确定金额和税额呢？（即付出去的款项就是开票的价税合计？）

美 追问

2018-04-17 13:18

能的，因为没有发票，材料入库，付了钱

张艳老师 解答

2018-04-17 13:19

借：库存商品   其他应收款--待确认进项税额  贷：银行存款
等实际收到发票时，做  借：应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：其他应收款--待确认进项税额

美 追问

2018-04-17 13:21

但是像蔬菜供应商是没发票的，酒水有些可以后面开出来，有些也没有发票的，补不了，但是老板又把货款给对方了

美 追问

2018-04-17 13:23

老师，如果后期没有发票进来呢

张艳老师 解答

2018-04-17 13:26

到下一年汇算清缴本年的所得税时，如果还没有取得发票，结转的成本就要做纳税调增处理了。