老师，请教一下汇算清缴申报时的一些问题，谢谢!

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2024-04-29 12:51

老师，我企业是做建筑工程的，23年属于小微企业，现在在填汇算清缴时只勾选了A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表、A106000企业所得税弥补亏损明细表和A107040减免所得税优惠明细表    这些可以吗？

meizi老师 解答

2024-04-29 12:52

还有主表和基础表，一般就这些

微信用户 追问

2024-04-29 12:53

明白了老师。这些表都勾选好了，下一步从哪张表开始填，有顺序要求吗？

meizi老师 解答

2024-04-29 13:05

对的，先写基础表-附表填写-自动到主表

微信用户 追问

2024-04-29 13:07

老师，填表时需要打开财务软件找数据吗？

meizi老师 解答

2024-04-29 13:49

需要的，你要核对数据到时去写附表

微信用户 追问

2024-04-29 13:54

老师，这个数据是不是在财务软件里的科目余额表选23.1-23.12的本年累计里面去找

meizi老师 解答

2024-04-29 15:06

你好；是的；  累计数据来写；对的； 本身也是年报

微信用户 追问

2024-04-29 15:06

老师，请问一下公司有按揭汽车，利息费用支出没有发票，这个在哪里调增呢

meizi老师 解答

2024-04-29 15:07

你好；在纳税调整表里面- 扣除类项目-其他栏次写 

微信用户 追问

2024-04-29 15:08

老师，还有公司的房租费也没有发票，摊销的费用是不是也在这里填？

meizi老师 解答

2024-04-29 15:09

你好； 是的；也是在这个栏次去写

微信用户 追问

2024-04-29 15:10

老师，这个汽车按揭利息支出不应该是填在利息支出18行吗？

meizi老师 解答

2024-04-29 15:14

你好；你们是从银行贷款的是吗； 你说的是纳税调整表里面嘛

微信用户 追问

2024-04-29 15:18

老师，我们这个利息是汽车按揭产生的利息支 出

meizi老师 解答

2024-04-29 15:19

你好； 这部分不写哈； 这个是非金融机构发生的才写；第17行“（六）利息支出”：第1列“账载数额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的数额。第2列“税收数额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的数额。若第1列≥第2列，将第1-2列的余额填入第3列“调增数额”；若第1列＜第2列，将第1-2列余额的绝对值填入第4列“调减数额”。

微信用户 追问

2024-04-29 15:25

老师，A106000企业所得税亏损明细表，上面显示22年是正数，23年是负数金额，需要怎么填？还是说不需要填直接点确定就可以了呢？

meizi老师 解答

2024-04-29 15:26

你好；你23年是亏损的； 就不用弥补； 系统没法带出来亏损金额； 你结转就行了。 之后年度弥补 

微信用户 追问

2024-04-29 15:28

老师，是不是什么都不用填，直接点确定就可以了？

meizi老师 解答

2024-04-29 15:28

你好； 嗯 ；自动结转就行