老师 我们现在对接一个异地项目，是甲主供才，办公楼的装饰装修项目，需要购买辅助的一些装修材料，我们适用的税率和申报抵减的税率和方式是哪种。可以开3%的简易计税专票吗

Gu 追问

2024-04-29 12:17

那我们也可以用班组给的劳务发票进行抵减申报缴税吗

沈洁老师 解答

2024-04-29 12:18

你好，甲供项目如果选择简易计税，劳务发票是可以抵减成本，再申报企业所得税的，但增值税是不能抵扣的

Gu 追问

2024-04-29 14:17

在增值税申报表三（3%征收率第6项）本期扣除那里 可以填班组的提供的劳务发票金额吗？

沈洁老师 解答

2024-04-29 14:19

你好，如果甲供工程是不能抵减劳务费的，那里抵减的是分包款

Gu 追问

2024-04-29 14:22

是清包工才可以吗抵减吗

沈洁老师 解答

2024-04-29 14:29

你好，清包工不包料，不包工，本身就是提供劳务的，也不能抵减的

Gu 追问

2024-04-29 14:53

什么情况下可以抵减呢

沈洁老师 解答

2024-04-29 14:57

你好，只有企业采用一般计税方式，开9%的增值税发票的情况下才可以抵减

Gu 追问

2024-04-29 14:59

所以 像我现在说的这种情况，我们现在对接一个异地项目，是甲供主材，办公楼的装饰装修项目，我们公司是需要购买辅助的一些装修材料，我们适用的税率和申报抵减的税率是9%是吗

沈洁老师 解答

2024-04-29 15:04

你好，这个甲供项目可以有两种方式选择，一种是简易计税，3%的征收率，不得扣减劳务 ，一种是一般计税，9%的增值税税率，然后可以抵减劳务，你视具体情况来选择

Gu 追问

2024-04-29 15:10

好的，开9%这个的话， 我们公司申报缴税的时候，是可以拿我们收到的进项抵扣是吗？

沈洁老师 解答

2024-04-29 15:14

你好，如果开9%，申报缴纳增值税的可以抵扣进项的

Gu 追问

2024-04-29 15:14

我们这种情形 不属于强制性简易计税开3%的是吗

沈洁老师 解答

2024-04-29 15:16

你好，不属于强制简易计税的情况，可以自行选择的