适用小企业会计准则的，如果涉及到以前年度损益的，是直接做在当年收入成本费用里面，需要用到以前年度损益调整这个科目吗

尹四月 追问

2024-04-29 08:54

举个例子哦，那就是说，如果有以前年度开票的收入，就做：借：应收账款   贷：利润分配-未分配利润
是这样吗

家权老师 解答

2024-04-29 08:55

还需要计算增值税的，需要补交

尹四月 追问

2024-04-29 08:57

借：应收账款 
  贷：利润分配-未分配利润
        应交税费-应交增值税
是这样吗，成本的话就做
借：主营业务成本/管理费用
      应交税费-进项税金
  贷：利润分配-未分配利润

家权老师 解答

2024-04-29 08:58

是的，就是那样做的哈

尹四月 追问

2024-04-29 08:59

嗯嗯我还有个疑问哦，就是关于应交税费这个科目，年底是不是可以一次性都反写清0，这样年初数据好看一点

家权老师 解答

2024-04-29 09:02

不需要结转平的，正确申报增值税就是了

尹四月 追问

2024-04-29 09:20

好的，还问下哦，专票的燃油费300块钱，税金34.51，只要入200块钱，是不是成本费用入200-34.51，整张发票税金入账，差额挤到费用里面去

家权老师 解答

2024-04-29 09:21

是的，就是那样处理的

尹四月 追问

2024-04-29 09:28

嗯嗯还有个问题，我们公司公车有10辆不止，每个车子每年都要交车险，每年交保险的时候还要交车辆购置税吗

家权老师 解答

2024-04-29 09:30

是交车船税不车购税

尹四月 追问

2024-04-29 09:31

每年交保险的时候还要交车船税呢，税基和税率是啥呢

家权老师 解答

2024-04-29 09:34

车船是按排量交税，排量不同金额不同