老师好！23年第四季度所得税当时没计提，24年1月份缴税了，现在不知道是什么原因会计软件带出来的资产负债表上的利润总额和所得税上的利润总额刚好相差这笔金额。请老师指导如何操作

玲老师 解答

2024-04-28 15:07

把计提的数据补上就行了。

微信用户 追问

2024-04-28 15:08

具体要怎么做呢？？？

玲老师 解答

2024-04-28 15:08

借以前年度损益调整，贷应交税费。

微信用户 追问

2024-04-28 15:09

当时做的凭证
借:应交税金——所得税
贷:银行存款
结转
借:本年利润
贷:应交税金——所得税


当时没计提，现在怎么处理

微信用户 追问

2024-04-28 15:10

报表需要更正吗

微信用户 追问

2024-04-28 15:11

去年第四季度的财务报表需要更正申报，对吗

玲老师 解答

2024-04-28 15:13

因为这个是跨年了。你把结转那个分录里的本年利润改成未分配利润就对了。

玲老师 解答

2024-04-28 15:14

就是补充一个计提的分录。因为你计提那个分录错了，你直接写一个更正的。借未分配利润贷本年利润。