控股公司年底收到300万股权分红，请问汇算清缴时“A105030投资收益纳税调整明细表”账载金额和税收金额分别怎么填，填多少？

微信用户 追问

2024-04-28 14:15

感谢老师百忙之中给与解答回复！谢谢您！
追问下，账载金额填300万，税收金额填了0之后，纳税调整金额就是-300。由此，A106000企业所得税弥补亏损明细表中本年度的金额也就变成-300了，这明明300的收益怎么能变成以后年度可弥补亏损呢？这样对吗？

冉老师 解答

2024-04-28 14:18

这个是纳税调减的，因为居民企业分红免税的