老师 我企业是小规模纳税人 去税务局代开的17个点的专票 税款已经缴纳 这个要怎么做分录

池筱塘 追问

2018-04-17 09:06

l老师 我这个税钱直接在现场收的

池筱塘 追问

2018-04-17 09:08

我要怎么做分录  而且我本季度没超过九万

邹老师 解答

2018-04-17 09:11

发票收入分录  借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
当场缴税分录  借；应交税费-应交增值税 城建税   贷；银行存款
发票当场会扣缴增值税，城建税的

池筱塘 追问

2018-04-17 09:21

我是去代开的人当场缴纳的 没有从银行存款里扣钱 还有本季度没有超出九万是不是这个钱要怎么弄呢

邹老师 解答

2018-04-17 09:26

你好，当场现金缴纳？
没有超过9万，代开也是不免税的

池筱塘 追问

2018-04-17 09:26

是的现金缴纳

邹老师 解答

2018-04-17 09:29

你好，按你把第二笔分录贷方改成库存现金科目就是了

池筱塘 追问

2018-04-17 09:31

老师 但是我看我这个未满九万交了税的 放在了预交费用了

池筱塘 追问

2018-04-17 09:33

我看税务局报税系统上在预交里面

邹老师 解答

2018-04-17 09:37

你好，这个代开是不享受低于9万免征税款，你需要计入应交税费 的借方核算的