咨询一下我们是被挂靠方，挂靠方给我们提供了成本票，有专票有普票，这个税款我们是要算差额吗？专普票怎么去统计数字呢

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-04-25 19:42

同学，你好

这个是否算差额，看双方约定，一般单独统计金额，单独统计税额

优雅的柚子追问

2024-04-25 20:30

那意思比如我们税额60，对方提供专票税额20，普票成本票10，那么他们需要承担60-20的增值税及附加税，企业所得税按照相应收入减掉相应的专普票成本票吗？

小菲老师解答

2024-04-25 20:33

同学，你好
嗯嗯，是的

优雅的柚子追问

2024-04-25 20:37

那我这个按含税数字预缴完了带出来是不含税的是吧

小菲老师解答

2024-04-25 20:56

同学，你好
算所得税的时候，是按照不含税金额算

精选问题

公司原来是认缴出资,要想变成实缴出资,有没有好问

您好，股东有无形资产么，没有钱有资产也可以的答
哪个是个图片发不了图片问

同学你好什么图片呢答
老师，这个票对着么怎么没有备注问

您好请问是提供的建筑劳务吗答
就是那个交易性金融资产、长投和投资性房地产，我问

　1. 取得交易性金融资产　　借　交易性金融资产　　借　应收股利　　借　应收利息　　贷　银行存款　　2. 持有期间　　如果投资单位宣告发放现金股利或利息：　　贷　投资收益　　如果收到现金股利或债券利息：　　借　银行存款　　贷　应收股利　　贷　应收利息　　如果公允价值高于账面余额：　　借　交易性金融资产公允价值变动　　贷　公允价值变动损益　　如果公允价值低于账面余额：　　借　公允价值变动损益　　贷　交易性金融资产公允价值变动　　3. 出售交易性金融资产　　借　投资收益-处置损失　　（或）借　交易性金融资产公允价值变动　　（如果公允价值低于账面余额）　　借　投资收益-处置收益　　贷　交易性金融资产成本答
想咨询一下,我司收到的3%的专用发票,后收到专管问

对，这个只是进项税额不能提高，不用纳税调整的答

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