投资公司投了款项，现在企业给支付投资利息怎么做分录呢？做利息支出还是投资收益呢

小哲 追问

2018-04-16 14:19

老师 我们工程上的监理人员在这吃饭 但是公司这边收取每天19的伙食费，收取他们费用的时候我们是直接冲减职工福利可以吗？不用体现收入，这样是不是就不用交税了

邹老师 解答

2018-04-16 14:23

你好，这个是必须按规定做收入处理的，而不是冲销费用的

小哲 追问

2018-04-16 14:38

老师  想问下 因为17年是按25%的税率预缴的，18年所得税退回后该如何下账，会不会影响18年利润，如果影响，这部分利润该不该交企业所得税。

邹老师 解答

2018-04-16 14:43

借；银行存款  贷应交税费 
借；应交税费  贷以前年度损益调整 
不会影响18年的利润

小哲 追问

2018-04-16 17:57

老师能帮我看看，这个发票和他们营业执照的注册号不一致，而且对方的银行帐号也是错的，打不过去款，对方要求打到另一个个人帐号，这样发票是不是假发票啊？

邹老师 解答

2018-04-16 18:13

发票是没有问题，关键是不能打给个人账户

小哲 追问

2018-04-16 19:14

老师，那我们要怎么处理呢？这是去年的账了

邹老师 解答

2018-04-16 19:27

你好，让对方个人把款项退回，然后打给对方公司

小哲 追问

2018-04-17 09:06

老师 这个利润分配——应付利润 和应付股利月末在资产负债表和利润表中如何体现呢、

邹老师 解答

2018-04-17 09:09

你好，利润分配在未分配利润余额体现，应付股利就是在资产负债表 的应付股利体现

小哲 追问

2018-04-17 09:12

老师，你好，我想问一下我现在我们企业做成本的时候，我发现一个问题，就是我们这个成本已经完工了，我没有按工时结转制造费用，已经完工了，完工过以后我们一起结转完工产品。在元月份节选的是完工产品，但是在二月份又发生了领料。然后我也问了仓库商户说，完工过以后。设备发出以后又要 你要送到厂房去，这个。恩，是不是要再做生产成本，然后再结转。库存商品，然后再结转完工产品还要再结转一次吗，还是怎么做啊。

邹老师 解答

2018-04-17 09:15

你好，产品都已经完工了怎么还会领料呢

小哲 追问

2018-04-17 09:24

仓库说货送走了，过2月到现场安装时领料

邹老师 解答

2018-04-17 09:27

你好，完工后还需要安装？

小哲 追问

2018-04-17 09:50

老师  想问下制造费用分摊是对当月合格的产量分摊还是对当月入库量进行分摊呢

邹老师 解答

2018-04-17 10:00

你好，分配标准是企业自己选择的

小哲 追问

2018-04-17 10:16

完工后还需要安装？？老师  反正完工了，以后再领料是不合理的了，是吧，可能是他这块可能肯定也自己做的不是很细了，有可能就是送过去，以后过几个月以后了，他们可能少发了一些东西，可能少发了，然后。有再送过去。可能。做计划的人和公司的人不知道，只知道货发走了，肯定是完工了，但是呢，也可能有些螺栓螺丝，后来才领的才发走的，有这种可能。

邹老师 解答

2018-04-17 10:18

你好，是的，完工了就可以销售，不需要再领用材料的

小哲 追问

2018-04-17 10:20

但是完工后又领用了材料，是不是要再做生产成本，然后再结转。库存商品，然后再结转完工产品还要再结转一次吗，还是怎么做啊。

邹老师 解答

2018-04-17 10:22

你好，如果再领用了只能是通过生产，完工，入库，再结转了

小哲 追问

2018-04-17 10:47

再结转一次？

邹老师 解答

2018-04-17 10:49

你好，是的，需要按生产领料，分配，完工，销售再结转一次的

小哲 追问

2018-04-17 10:59

老师  请问 增值税电子发票没有纳税人识别号可以报销吗

邹老师 解答

2018-04-17 11:02

你好，是不可以的，这个是属于开具发票不符合规定的

小哲 追问

2018-04-17 11:21

老师   : 
就是说我们这个月发上个月的工资  上个月零申报的   四月初用对公走社保了  那我们五月初申报的时候个税报表那怎么填写 零申报可以吗 
: 
这个月发上个月的是用现金发 
: 
就是说这个月不走对公发工资 
: 
只支出了社保

邹老师 解答

2018-04-17 11:26

你好，你3月份没有工资所得？

小哲 追问

2018-04-17 11:28

3月用现金发

小哲 追问

2018-04-17 11:29

: 
3月用现金发  
: 
因为这个月发的是上个月的  要是这个月用对公发  到月初怎么申报呢

邹老师 解答

2018-04-17 11:31

你好，根据你3月份的工资薪金金额申报就是了 
与你什么时候发放，什么方式发放没关系的

小哲 追问

2018-04-17 11:33

老师  请问注资溢价的钱怎么处理？

邹老师 解答

2018-04-17 11:34

你好，计入资本公积核算就是了

小哲 追问

2018-04-17 11:36

老师  : 
我3月的工资已经申报完了 
: 
5月初申报4月的 那我填发的3月的现金行吗

邹老师 解答

2018-04-17 11:38

你好，5月份是填写4月份的应付工资，而不是实际发放的3月份的工资

小哲 追问

2018-04-17 11:39

那5.19号才发4月的  也把他填上是这个意思吗

邹老师 解答

2018-04-17 11:43

你好，是的，与你什么时候发放没有关系，5月份就是申报4月份所属期的工资的

小哲 追问

2018-04-17 14:09

老师  请问独资企业企业所得税和个人所得税只需要缴纳一种吗？

邹老师 解答

2018-04-17 14:11

你好，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，需要缴纳生产经营个人所得税

小哲 追问

2018-04-17 14:55

: 
老师我们印花税还没开通税种 如果下个月要是有收入  是不是去地税开通下 
: 
那个需要怎么做呢

邹老师 解答

2018-04-17 14:57

你好，需要去税局做这个税种认定登记的

小哲 追问

2018-04-17 15:08

我还是不太懂，企业是小规模，法人独资只交生产经营个人所得税？

邹老师 解答

2018-04-17 15:11

你好，不是只有生产经营个人所得税，还有增值税，附加税，印花税等税种的

小哲 追问

2018-04-17 16:10

老师  请问   
 
能在国税网上看到公司之前的企业所得税 
 
 
 
年度的吗

邹老师 解答

2018-04-17 16:11

你好，你可以查询以前年度的申报情况

小哲 追问

2018-04-17 16:20

老师 我想问下具体的查询操作流程是怎样的呢

邹老师 解答

2018-04-17 16:21

你好，登录国税网站——申报情况查询——企业所得税（以前年度）

小哲 追问

2018-04-17 16:27

老师  我登陆北京国税局 
没有看到申报情况查询

邹老师 解答

2018-04-17 16:29

你好，是不是你当地报送了无法查询的

小哲 追问

2018-04-17 16:43

老师 是在这个软件中查询码 
吗

邹老师 解答

2018-04-17 16:44

你好，这个就需要看你当地所得税是在哪个地方报送就在哪个地方查询的

小哲 追问

2018-04-17 16:51

近三年企业所得税和增值税，印花税纳税额 老师  我就想知道这些东西从哪里可以下载到

邹老师 解答

2018-04-17 16:53

你好，只能是去税局网站查询申报情况的

小哲 追问

2018-04-17 16:57

是在北京国税局吗

邹老师 解答

2018-04-17 16:59

你好，印花税是在地税查询 
增值税，企业所得税是在国税查询的

小哲 追问

2018-04-17 17:02

麻烦您告诉我下在那能点击进去看到吗

邹老师 解答

2018-04-17 17:03

你好，一般是在纳税申报——申报情况查询

小哲 追问

2018-04-18 14:49

您好  老师   想咨询一下医疗机构提取医疗风险基金是怎么一回事

邹老师 解答

2018-04-18 14:51

你好，这个就是准则规定特殊行业需要提取一定比例准备金以应对一定风险

小哲 追问

2018-04-18 15:00

老师  这个钱就是一直在提取科目上吗     一直都不能动   就当费用了？

邹老师 解答

2018-04-18 15:03

你好，没有用就只需要做提取分录