我们公司是小规模纳税人，17年暂估入库了10100元，18年收到发票仅为9860元，是否需要通过以前年度损益调整科目调整，借 库存商品240 贷以前年度损益调整240 借以前年度损益调整240 贷 利润分配未分配利润 240呢？

清秀的心锁 追问

2018-04-15 18:45

老师，红冲以后差额240元，应该如何做账？

清秀的心锁 追问

2018-04-15 19:09

老师麻烦回答一下吧

小文 解答

2018-04-16 10:42

要查清楚这240元，是当初多暂估了的？ 还是对方少开了发票240元。   
如果当初多暂估的，就做相反分录冲掉： 
借：应付账款 ---暂估 240 
   贷：库存商品--暂估  240 
如果是对方单位少开了240元，后期应该要求补开回来。这个差额等到后期发票到了再入账。