替别家付的款，后期又还了，我们暂时做的分录是：垫付时：借：应收账款或其他应收款 60000贷：其他应付款—建账前资产 60000收到款时：借：银行存款 60000贷：应收账款或其他应收款60000这样做对不对？

天道酬勤 追问

2018-04-15 13:07

因为我们之前没有建内账，从17年10月开始做内账，而这笔业务又是在没建内账之前发生的，现在想把贷方其他应付款—建账前资产给冲掉，入什么科目合适呢？

老王老师 解答

2018-04-15 13:08

您好，可以入实收资本，或者利润分配未分配利润，或者用款归还老板都行。