这两张截图，第一张国税增值税截图中，因为销售额不超过9万，所以本季度不需要缴纳增值税了，那我的第二张地税附加税的表格，计税依据直接写0么，还是需要填写上增值税867.73，然后再填上后面的减免税额减掉呢？怎么操作。

这两张截图，第一张国税增值税截图中，因为销售额不超过9万，所以本季度不需要缴纳增值税了，那我的第二张地税附加税的表格，计税依据直接写0么，还是需要填写上增值税867.73，然后再填上后面的减免税额减掉呢？怎么操作。

答： 您好，第二张地税附加税的表格，计税依据直接写0。

老师，我们是小规模纳税人，我在填报增值税表时，有一张(增值税减免税申报明细表)，如果我这季度销售额没有超过30万（我们是季报），我只填写(增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）)中第四项免税销售额中的 其中小微企业免税销售额这一栏吗？另外一张（增值税减免税申报明细表）还要不要填写呢？

答： 不超30万且都是普票 不用填减免表

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

因为公司月销售额不足10万元可以免征教育费附加，所以报教育费附加的时候，增值税那栏就直接填零了，请看图片，这样子增值税那栏是不是应该填实际缴纳的增值税额，然后再填减免呢？已经申报了要怎么办？

答： 你好，计税依据直接填写0就是了