老师您好，我们是建筑企业小规模纳税人，如果是先取得了劳务分包款发票，可以直接计入工程施工-合同成本-分包费吗？有可能该项目的收入很久才能收回来，能先扣除增值税吗？(别的项目要交增值税，劳务分包的这个项目不用交增值税)

小鹿bita 追问

2024-04-19 16:29

那请问这笔取得劳务分包的分录怎么做呢？

郭老师 解答

2024-04-19 16:29

借工程施工贷银行存款

小鹿bita 追问

2024-04-19 16:29

如果以后收回款项，这笔分包款怎么计税？

郭老师 解答

2024-04-19 16:30

借银行存款、贷主营业务收入应交税费，
借应交税费。贷工程施工。
借主营业务成本代

贷工程施工。

小鹿bita 追问

2024-04-19 16:39

意思说要冲减工程施工对吧？最后一笔分录我觉得应该是：借工程施工 贷主营业务成本 。老师对吗？

郭老师 解答

2024-04-19 16:41

你好，这个是结转不含税的金额的成本呀