老师，计提工资与实发工资的差额要不要每个月都做一张凭证调整的呀？如果上一年没做调整，现在需要做吗

微信用户 追问

2024-04-19 11:34

老师，现在是不是做一笔冲减管理费用-工资的分录，然后汇算清缴付所得税费用的凭证呀
现在做上一年的差额，还能用管理费用-工资的分录吗？

郭老师 解答

2024-04-19 11:35

你好，如果你是多计提了，用利润分配，未分配纳税调增。

微信用户 追问

2024-04-19 11:51

调增，只做借：利润分配-未分配    贷：应交税费-应交所得税     借：应交税费-应交所得税   贷：银行存款
其他都不用做，是这样吗？

郭老师 解答

2024-04-19 11:52

借应付职工薪酬工资，
贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2024-04-19 11:53

这需要红冲。这个是宏冲的。