公司基本户购买了法人理财产品，产生的利息怎么做会计分录？

雨荷 追问

2018-04-14 10:44

这个利息受益还需要缴税吗？应交税费？

邹老师 解答

2018-04-14 10:45

你好，是的，需要缴纳增值税，附加税，还需要计入利润总额缴纳企业所得税

雨荷 追问

2018-04-14 10:55

税率是多少？还需要去税务局开票吗？

邹老师 解答

2018-04-14 10:55

你好，小规模是3%，一般纳税人是6% 
不需要去开具发票

雨荷 追问

2018-04-15 15:16

老师好！我们是建筑企业，用基本户的钱买保本理财产品得到的利息需要交增值税？

雨荷 追问

2018-04-15 15:17

交增值税不是特指金融企业吗？

邹老师 解答

2018-04-15 15:19

你好，是的，买理财取得的投资收益缴纳增值税不限于金融企业的

雨荷 追问

2018-04-15 15:46

做会计分录应该是应交税费下的哪个二级科目？是不是应交税费―未交增值税？

邹老师 解答

2018-04-15 15:51

你好，小规模是应交税费——应交增值税 
一般纳税人是应交税费——应交增值税（销项税额）

雨荷 追问

2018-04-16 17:55

老师好！投资收益做的6％销项税怎么填申报表？怎样采集？

邹老师 解答

2018-04-16 17:58

你好，在附表的金融商品转让投资收益填写申报的

雨荷 追问

2018-04-16 18:15

附表几的第几栏填写？

雨荷 追问

2018-04-16 18:37

老师好！在具体哪个表哪一栏填写？

邹老师 解答

2018-04-16 19:25

你好，是附表一的金融商品转让投资收益栏次

雨荷 追问

2018-04-16 20:09

附表一没有啊

邹老师 解答

2018-04-16 20:17

你好，你可以填写在未开具发票对应的应税劳务收入栏次

雨荷 追问

2018-04-16 21:53

附表一是自动生成的表，数字填不上，需要采集，是在销项税视同销售里手录采集吗

邹老师 解答

2018-04-16 22:00

你好，附表一的无票收入是可以自行填写的