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venus老师

职称： 中级会计师

2024-04-18 15:44

如果 是你们实际发生的多，是调减

她说 追问

2024-04-18 15:47

计提少，发生多，是调减？那以前年度结转看到是灰色的没有结转过来呀，是怎么回事？

venus老师 解答

2024-04-18 15:50

调减的不结转下来，同学

她说 追问

2024-04-18 16:04

上年度是调增的，但是本年度没有看到结转下来

venus老师 解答

2024-04-18 16:14

对的这个不结转下来的，

她说 追问

2024-04-18 16:41

为啥啊？书上不是说可以结转么？

venus老师 解答

2024-04-18 16:46

企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
这个不是你上面的调减的部分。上面已经一次性调减了

她说 追问

2024-04-18 17:43

意思是这上面的调减，其实是减的之前年度结转下来的职工教育经费，不是本年度，发生比计提多就要调减的意思？如果之前年度没有结转下来职工教育经费，本期是不是就不让调减？

venus老师 解答

2024-04-18 18:15

调减当年一次性减完了

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