2017年暂估成本，未做原材料入库，直接做的借;其他业务成本，贷应付账款。跨年2018年未收到发票，想冲红暂估，结果成本出现负数，如何调账？

2017年暂估成本，未做原材料入库，直接做的借;其他业务成本，贷应付账款。跨年2018年未收到发票，想冲红暂估，结果成本出现负数，如何调账？

答： 你好，借：应付账款 贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：利润 分配-未分配利润

工业企业 原材料入库=应付账款 应收账款=主营业务收入 库存商品出库=主营业务成本

答： 你好，一般是这样的哦

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，制造业暂估原材料入库：借：原材料 贷：应付账款-暂估 暂估领用原材料：借：生产成本 贷：原材料 暂估材料入库： 借：库存商品 贷：生产成本 暂估结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品下月冲回：暂估结转成本要不要冲了？

答： 你好，第三个分录应该是暂估成品入库，其它的是正确的少，如果冲回的话，暂估的结转的成本需要冲回去。