去年6月的房租费，11月收到发票，我摊销是从1 1月开始摊销的，现在补去年摊销6-10月的 分录这么记？借：管理费用 制造费用 贷：预付 这样对吗？是不是还要结转以前年度损益调整：具体分录这么写？

娜时花开 追问

2018-04-13 16:27

分录这么记？

江老师 解答

2018-04-13 16:30

借：管理费用——房租费 
借：制造费用——房租费 
贷：长期待摊费用——房租费

娜时花开 追问

2018-04-13 16:32

补去年的，要结转以前年度损益调整吗？分录这么记

江老师 解答

2018-04-13 16:36

补去年的，通过以前年度损益调整科目处理 
2、借：以前年度损益调整 
贷：长期待摊费用——租赁费 
3、借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

娜时花开 追问

2018-04-13 16:40

好的，谢谢

江老师 解答

2018-04-13 16:41

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