老师，去年漏提一笔分录，今年补提，这个分录要怎么写？是小企业会计准则

西红柿 追问

2024-04-17 16:26

忘了去年还有一笔折旧500元，要补提分录，这个分录咋补提的呀？是不是有两笔，1.借：利润 分配-未分配利润 500，贷：累计折旧   500    2. 所得税    借：应交税费-应交企业所得税  500*5%   贷：利润分配-未分配利润  500*5%，老师，帮看看这两个分录及金额这么写对吗？

东老师 解答

2024-04-17 16:26

对，没错，就是这个这么做的。

西红柿 追问

2024-04-17 16:36

老师，这笔影响的所得税是在今年第一季度去调减吗？还是等到汇算清缴的时候，再做调减呀？

东老师 解答

2024-04-17 16:36

等会算清缴的时候再操作就可以。

西红柿 追问

2024-04-17 16:42

老师，那意思是现在只做补提第一笔分录，第二笔分录（借：应交税费-应交所得税   贷：利润分配-未分配利润）是不用做了吧，等汇算清缴的时候再做分录？

东老师 解答

2024-04-17 16:45

对，没错的，就是这个意思。