物业公司，现在才发现将18年元月开票的金额做入2017年12月的收入中，需要调账如果调应该怎么做分录？

YoYo 追问

2018-04-13 22:03

17年12月收款没发票元月开票了，但是做八17年12月收入中

方老师 解答

2018-04-14 12:04

那你17年做未开票收入确认销项了吗

YoYo 追问

2018-04-14 12:33

是的，做完元月才发现错了是元月才开的发票，需要调么怎么调账

方老师 解答

2018-04-14 17:14

建议你不调整收入，只调整销项税额，销项税额等1月确认。12月做为待转销项税处理。

YoYo 追问

2018-04-14 20:46

但是我1月己做增值稅销项元月应该怎么调?

方老师 解答

2018-04-15 10:06

是12月已做销项还是一月已做销项。

YoYo 追问

2018-04-15 11:12

12月己做销项确认收入1元才开票

方老师 解答

2018-04-15 11:30

1月调整12月销项  贷应交税费-待转销项税额 正数 贷应交税费-应交增值税-销项税额 负数 
然后再确认一笔 借应交税费-待转销项税额 正数 贷应交税费-应交增值税-销项税额 正数

YoYo 追问

2018-04-15 11:31

老师4月前我们还是小规格，4月成为一般纳税人，那应该怎么做？

方老师 解答

2018-04-15 12:37

小规模你直接按差错处理，把应交税费—增值税贷方和借方分别做一笔。摘要就写调整1月开票，上年已确认收入。