老师，我想问一哈收到退的个税手续费啊，才40块钱，这种需不需要申报增值税啊

超级的心情 追问

2024-04-17 13:46

放入哪一块申报啊

东老师 解答

2024-04-17 13:47

这个你们是一般纳税人吗？

超级的心情 追问

2024-04-17 13:49

对的，一般纳税人

东老师 解答

2024-04-17 13:49

填写在附表一6%未开票收入里面

超级的心情 追问

2024-04-17 13:50

那这样分录是不是也要把增值税体现出来

东老师 解答

2024-04-17 13:51

对 增值税肯定是要体现的

超级的心情 追问

2024-04-17 13:51

那这种收入那一块计入营业外收入——其他吗？

东老师 解答

2024-04-17 13:52

对，可以记录到这个科目里面。

超级的心情 追问

2024-04-17 13:53

那对于这种个税手续费是不是只要收到了都要报，几块的也需要吗

东老师 解答

2024-04-17 13:53

对 不管金额多少都需要申报

超级的心情 追问

2024-04-17 13:54

那这个月没有报进去，可以下个月报吗

东老师 解答

2024-04-17 13:54

下个月再申报的话也可以的。

超级的心情 追问

2024-04-17 14:00

那整体分录就是  借：银行存款  贷：营业外收入-其他   应交税费-未交增值税？

东老师 解答

2024-04-17 14:01

最好的科目应该是应交税费，应交增值税销项税额。

超级的心情 追问

2024-04-17 14:01

老师，还有个问题艾，就是前面做账的时候写的直接就是借：银行存款  贷：营业外收入  没有体现出增值税，这种在后面的月份怎么更改啊

东老师 解答

2024-04-17 14:02

贷营业外收入负数 应交税费应交增值税销项税额

超级的心情 追问

2024-04-17 14:04

老师，这一笔可以写个完整的分录吗，谢谢，有点不懂

东老师 解答

2024-04-17 14:04

这个就是完整的会计分录了呀。

超级的心情 追问

2024-04-17 14:05

贷营业外收入负数 应交税费应交增值税销项税额，那借方呢

东老师 解答

2024-04-17 14:06

就是贷方一正一负，没有借方