送心意

家权老师

职称税务师

2024-04-17 09:16

清理残值
借:固定资产清理
        累计折旧
贷:固定资产
变卖
借:银行存款
贷:固定资产清理
      应交税费-增值税-销项(小规模今年是1%
结转清理余额
借:营业外支出
贷:固定资产清理

借:固定资产清理
贷:营业外收入

玉儿 追问

2024-04-17 09:21

没有超过免征额,增值税怎么调整

家权老师 解答

2024-04-17 09:23

把那个增值税转入营业外收入-税费减免

玉儿 追问

2024-04-17 09:27

还有请问因为出售固定资产保险公司退回账上的保费,没有发票的而且跨年收回的,是直接冲减管理费用-车辆保险费还是要做以前年度损益调整,或者做营业外收入

家权老师 解答

2024-04-17 09:28

可以冲今年交的保费,如果今年没交就计入营业外收入

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相关问题讨论
你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,既然是小规模,那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是,而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好,找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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