老师，小规模纳税人，本季已超过30万，要交增值税，但是有开票收入，还有1万多的不开票的收入，款已收，我确认了收入，但是计提时的增值税和申报表上的增值税有差额，要如何做账，我账上计提的增值税是6150.65，申报表是6150.65

1624977463 追问

2024-04-17 08:31

申报表跳出来是6150.68

郭老师 解答

2024-04-17 08:31

借营业外支出
贷应交税费，应交增值税0.03，做这个相当于是你们多交了3分

1624977463 追问

2024-04-17 08:34

是呢，多交3分，老师，第一次碰到，主要是有无票收入，无票收入是我计算填的，/1.01*0.01，填的。老师，这种情况正常吗？

郭老师 解答

2024-04-17 08:35

常的四舍五入的差异可以忽略。

郭老师 解答

2024-04-17 08:35

正常的，四舍五入的差异，你忽略就行

1624977463 追问

2024-04-17 08:37

老师，按系统跳出来的交就可以了是吗？

郭老师 解答

2024-04-17 08:38

对的是的，是这么做的。