老师 为什么应交税费的负数越来越多啊

微信用户 追问

2024-04-16 20:27

没有预缴 也没有留底

邹刚得老师 解答

2024-04-16 20:27

你好，没有预缴， 也没有留底，那应交税费不应当是负数啊

微信用户 追问

2024-04-16 20:33

老师 你看一下分录这么写是对的吗

邹刚得老师 解答

2024-04-16 20:34

你好，计提附加税，缴纳增值税和附加税，是这样做分录的 

微信用户 追问

2024-04-16 20:35

那到底是什么问题导致应交税费的负数越来越大呢

邹刚得老师 解答

2024-04-16 20:37

你好，你提供的分录没问题，不会导致  应交税费负数越来越大
应交税费负数越来越大，通常就是 预缴了税款或者有税额留底。
正常计提和缴纳，是不会导致 应交税费负数的 

微信用户 追问

2024-04-16 20:45

有什么办法可以找出原因吗

邹刚得老师 解答

2024-04-16 20:46

你好，看应交税费的账簿，就可以查明其中原因的 

微信用户 追问

2024-04-16 20:58

老师 能看下是什么问题吗 销项那一栏是因为2022年的分录错了

邹刚得老师 解答

2024-04-16 20:59

你好，你这里怎么没有销项税额，进项税额发生额呢？ 

微信用户 追问

2024-04-16 21:03

没有进项 所以说销项的分录是错的

邹刚得老师 解答

2024-04-16 21:04

你好，这里根本没有看到你写的销项税额贷方发生额啊

微信用户 追问

2024-04-16 21:13

分录写错了 用错了科目 而且没有计提附加税

邹刚得老师 解答

2024-04-16 21:15

你好，请看箭头指向的地方。
用错了科目，就需要更正。
没有计提附加税，就需要补计提。

微信用户 追问

2024-04-16 21:22

箭头指向的地方没看明白 错的分录是2022年的 怎么更正和补计提呢

邹刚得老师 解答

2024-04-16 21:23

你好，箭头指向的地方，没有看到销项税额的发生额。（比如有进项，而没有销项，这个就是导致负数的原因）
错的分录是2022年的，调整增值税明细的分录是
借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
补计提附加税的分录是
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—附加税 

微信用户 追问

2024-04-16 21:28

调整分录记在2023年12月份可以吗

邹刚得老师 解答

2024-04-16 21:28

你好，现在发现错误，调整分录是做到现在才是的