小企业准则，小规模公司：本季有利润，支付的服务费还没收到发票（有4W），要做什么分录来避免暂交所得税？

心飞扬 追问

2024-04-16 13:44

怎么写分录？ 前面写的是：  借：应付账款-*公司  5W，贷：银行存款 5W。

玲老师 解答

2024-04-16 13:46

咱们有没有收到服务呢？

心飞扬 追问

2024-04-16 13:48

网络推广，正常进行中

玲老师 解答

2024-04-16 13:51

借销售费用贷银行存款。

心飞扬 追问

2024-04-16 13:53

我2月已做了一笔：“借：应付账款-*公司  5W，贷：银行存款 5W。”现在怎么修改？ 以前也一直是做 “应付账款-*公司。

玲老师 解答

2024-04-16 13:56

再补充一个分录，借销售费用贷应付账款。

心飞扬 追问

2024-04-16 14:00

那里面就还是没有发票啊。到时金额会有一点不对的，可能会相差几千元，比如用开回来4.7W，退款3K，那下一个分录又怎么写？这个刚写的分录又要怎么解决？

玲老师 解答

2024-04-16 14:01

你们收到多少服务就冲多少前面付款的往来。

玲老师 解答

2024-04-16 14:02

后面服务要是都收到了，即使没有发票也是全额计入成本费用。

心飞扬 追问

2024-04-16 14:04

这笔分录后面不是还要还要贴发票，金额不同怎么贴 啊

玲老师 解答

2024-04-16 14:05

实际是多少就贴多少金额。

玲老师 解答

2024-04-16 14:05

回来的发票都贴到这个凭证后面。

心飞扬 追问

2024-04-16 14:07

不是有预提、暂估吗，那些可以不贴发票

玲老师 解答

2024-04-16 14:10

成本费用这些都要有发票，要没有回来发票，那就是也是正常做账汇算清缴纳税调整就行。
成本费用按全责发生制入账，后面回来发票贴到凭证后面就行。