老师您好，我本期利润是24240.09 上期亏损4693.27 在企业所得税是按（24240.09-4693.27）=19546.82*0.25=4886.71（因是小微企业）实际缴纳企业所得税 4886.71*0.2=977.35 这一系列会计分录怎么做

dadou 追问

2024-04-15 12:56

我这些不同的数字体现在什么分录里呢

东老师 解答

2024-04-15 12:56

减免的不需要体现  直接按照实际缴纳的做账就成了

dadou 追问

2024-04-15 12:57

我按24240.09**0.25 我计提的所得税是6060

东老师 解答

2024-04-15 12:57

那就需要相反的 借所得税费用 负数贷应交税费（减免的20%的企业所得税）负数

dadou 追问

2024-04-15 13:04

我的本期利润是24240.09 上期亏损是4693.27 本期是按（24240.09-4693.27=19546.82（计税依据）这个怎么做分录呢

东老师 解答

2024-04-15 13:04

这个是弥补亏损，这个是不需要做账的

dadou 追问

2024-04-15 13:57

老师不好意思，打扰了，我本期的利润24240.09 是收入-成本-费用-税费（6060）得到的 要是所得税是实际缴纳977 ，我多提的5080怎么到我的利润里呢

东老师 解答

2024-04-15 13:59

按照你计提的时候做相反的会计分录来就行了。