借 应收账款这个金额3696297还是3511482.15剩余质保金怎么做分录，整个怎么做分录啊

结实的樱桃 追问

2018-04-12 20:28

具体分录怎么做啊？

江老师 解答

2018-04-12 20:29

你这是工程施工的分录

结实的樱桃 追问

2018-04-12 20:30

我们没有开发票，贷方还是进入主营业务收入吗？

江老师 解答

2018-04-12 20:30

你们是不是工程施工企业？

结实的樱桃 追问

2018-04-12 20:37

我们是建筑行业   一般纳税人

江老师 解答

2018-04-12 20:39

没有开发票，做无票的销售收入处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本

结实的樱桃 追问

2018-04-12 20:45

质保金冲回这笔分录怎么做啊

结实的樱桃 追问

2018-04-12 20:46

老师既然是无票收入，为什么还要写应交税费-应交增值税销项税额啊？

江老师 解答

2018-04-12 20:46

不用冲回，就是在应收账款的借方，应收账款挂的是全部是收入总额

结实的樱桃 追问

2018-04-12 20:59

之前按全部的应收账款做收入处理，收到质保金该如何做分录

结实的樱桃 追问

2018-04-12 21:00

老师，既然是无票收入，没有要做应交税费-应交增值税销项税额

江老师 解答

2018-04-12 21:00

冲减应收账款
借：银行存款
贷：应收账款

结实的樱桃 追问

2018-04-12 21:06

老师没有开发票还需要写销项税额吗？

江老师 解答

2018-04-12 21:12

是的，没有开发票，做无票的销售收入处理

结实的樱桃 追问

2018-04-12 21:40

老师为什么为什么没有开发票还要写应交税费-应交增值税销项税

江老师 解答

2018-04-12 21:42

没有开发票，这个也是收入，也是需要计算缴纳的销项税，不能因为不开票、对于收入不交增值税

结实的樱桃 追问

2018-04-12 21:54

老师，那这个销项税额还是不含税金额乘以11％的那个税额吗？

江老师 解答

2018-04-12 21:56

不含税金额乘以11%是劳务费的税额。如果是销售货物，增值税税率是17%

结实的樱桃 追问

2018-04-12 22:05

老师，我们开出去发票税率11％的

结实的樱桃 追问

2018-04-12 22:17

老师，可以给我指导一下吗

结实的樱桃 追问

2018-04-12 22:25

老师，为什么不理我？

江老师 解答

2018-04-13 09:31

晚上十点后就休息去了，想指导什么？

结实的樱桃 追问

2018-04-13 09:46

老师，我们是简易计税税率是11%,销项税额等于不含税收入乘以11%吧，是吗？老师

江老师 解答

2018-04-13 09:50

简易计税税率不会是11%，一般纳税人税率可能是11%，销项税额等于不含税收入乘经11%