100万的3%的苗木专票可以按照9%抵扣不含税成本的9%可以抵扣100/1.03*0.09这样的情况怎么做分录呢？

朴老师

职称：会计师

2024-04-15 11:09

同学你好
1.当收到苗木专票时，应确认应付账款（或相关科目）和进项税额：
借：库存商品（或相关科目） 970,000元（发票金额减去税额）
借：应交税金-应交增值税（进项税额） 30,000元
贷：应付账款（或相关科目） 1,000,000元
这里，库存商品（或相关科目）代表了苗木的采购成本，应交税金-应交增值税（进项税额）代表了可以抵扣的增值税额。
1.当实际支付款项时：
借：应付账款（或相关科目） 1,000,000元
贷：银行存款（或相关科目） 1,000,000元

小孩卖假串追问

2024-04-15 11:15

老师，票面是3%税额，但是可以按照9%去抵扣的，账面也按3%税额分录入账吗？

朴老师解答

2024-04-15 11:19

同学你好
对的
是这样

小孩卖假串追问

2024-04-15 11:25

老师，那多抵扣的6%税额计入什么科目呢？

朴老师解答

2024-04-15 11:30

同学你好
不好意思
你上面说的是百分之三的专票哦
这个没法抵扣九个点的

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100万的3%的苗木专票可以按照9%抵扣不含税成本的9%可以抵扣100/1.03*0.09这样的情况怎么做分录呢？

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