开票方是个体工商户小规模，经营范围如图，开票时开的税率为3%的专票，请问收票方是餐饮公司一般纳税人，可以按9%计算抵扣吗？

无忧无虑 追问

2024-04-12 16:33

啊，去年按9个点抵扣错了，要怎么处理呢？

venus老师 解答

2024-04-12 16:37

只能去更正申报，同学

无忧无虑 追问

2024-04-12 16:51

是先去更正申报，再来调账吗？这个还会影响报表数据，然后也要做更正申报吧？

venus老师 解答

2024-04-12 16:54

你好，同学，是这样的

无忧无虑 追问

2024-04-12 16:57

在税务系统勾选专票的时候，如图“从小规模处购进的3%农产品专票”，以及那个“温馨提示\\"，这种情况餐饮公司一般纳税人也不可以按票面金额*9%的税率抵扣进项吗

venus老师 解答

2024-04-12 17:01

你好，同学，自产自销农产品是可以按9个点抵扣

无忧无虑 追问

2024-04-12 17:06

如何辨别开票方开具的发票是自产自销农产品呢？税务系统提示的”从小规模处购进的3%农产品专票”就是个体工商户小规模开过来的，经营范围如图所示。

venus老师 解答

2024-04-12 17:07

你们是一般纳税人可以按9个点抵扣

无忧无虑 追问

2024-04-12 17:12

好的，也就是之前的不用去做更正申报了，对吧

venus老师 解答

2024-04-12 17:15

对的，同学，是这样的