离职时社保没有减员有多大风险？员工在2月份离职，社保没有减员，3月、4月公司多交了2个月，3月1460元，4月份1592元，滞纳金3元，分录怎么做账？工资 怎么报？是不报还是报0元？有多大税务风险？

心飞扬 追问

2024-04-12 15:08

收不回来，只是都是公司出。

朴老师 解答

2024-04-12 15:15

同学你好
那你就按个人社保的金额申报个税

心飞扬 追问

2024-04-12 15:17

2月底人都走了，在4月份还要给他申报个税啊？只是忘记社保减人，才替他白交了2个月社保。

朴老师 解答

2024-04-12 15:19

那你就只能都计入营业外支出

心飞扬 追问

2024-04-12 15:21

帮我写一下详细分录明细呢。从计提到支付

朴老师 解答

2024-04-12 15:23

你不报个人部分的社保金额这个是不用计提的
缴纳的时候直接计入营业外支出
借营业外支出
贷银行存款

心飞扬 追问

2024-04-12 15:27

有个告诉我做:    借：管理费用社保费--2800, 借：营业外支出-滞纳金  12，  贷：银行存款-2812。总觉得有点不对。

这样 ：
借：管理费用社保费--2800, 
贷：营业外支出- 2800，
借：营业外支出- 2800，
借：营业外支出-滞纳金  12，
  贷：银行存款-2812。

这样对吗？

朴老师 解答

2024-04-12 15:29

不对
直接全额计入营业外支出

心飞扬 追问

2024-04-12 15:34

就是 不需要做前面的  管理费分录了，直接一笔分录就可以了？
借：营业外支出- 2800，
借：营业外支出-滞纳金  12，
  贷：银行存款-2812。

朴老师 解答

2024-04-12 15:36

对的
直接计入营业外支出