老师，我们公司为一般纳税人，目前账上欠A公司200万，A公司为公司股东，这200万A公司说不用还了，账上现金有50万，现在要注销，这账要怎么处理？

vicky 追问

2024-04-12 09:59

后面需附什么资料？

小菲老师 解答

2024-04-12 09:59

同学，你好

写说明就行

vicky 追问

2024-04-12 10:00

需要A公司签字盖章吗？

小菲老师 解答

2024-04-12 10:00

同学，你好
是需要的

vicky 追问

2024-04-12 10:02

那银行中的的50万，怎么出来呢？

小菲老师 解答

2024-04-12 10:03

同学，你好
账上现金有50万，可以直接退给股东，如果超过注册资本，要缴纳个税

vicky 追问

2024-04-12 10:15

公司注册资本5000万元，2020年前股东黄某、李某、A公司，实收资本：黄某0、李某0、A公司200万，2020年底股东变更为谢某，未交实收资本。目前公司账上利润为-400万，这50万现在要退的话退给谁？怎么退？

小菲老师 解答

2024-04-12 10:16

同学，你好
退给A公司

vicky 追问

2024-04-12 10:20

A公司，已不要200万了，50万直接退给他们，账务怎么处理？

小菲老师 解答

2024-04-12 10:22

同学，你好
借：实收资本
贷：库存现金、银行存款

vicky 追问

2024-04-12 10:50

是50万记入实收资本，然后交了实收资本的税。在把余下的钱转给股东谢某吗？

小菲老师 解答

2024-04-12 10:51

同学，你好
50退给A公司，不纳税的
A公司退给股东，要纳税