老师，跨年的退税这个会计分录怎么做？这笔退税是印花税，本来是减半征收的，搞成全额上交了，跨年才退回来。

高辉老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-04-11 20:14

你好，如果金额影响不大，直接计入到24年
分录
借：营业税金及附加负数
贷：应交税费-印花税

借：银行存款
贷：应交税费-印花税

老鱼翁1918 追问

2024-04-11 20:16

老师，这个金额有点大，9500元钱，购房产的印花税，这个怎么处理。

高辉老师解答

2024-04-11 20:20

对利润表影响大吧，比如让利润表由盈变亏的情况

老鱼翁1918 追问

2024-04-11 20:23

这个影响不大，本来就亏了的。

高辉老师解答

2024-04-11 20:24

可以按照上面做分录，不用调整以前年度损益

老鱼翁1918 追问

2024-04-11 20:26

好的，谢谢老师！

高辉老师解答

2024-04-11 20:36

不客气，祝平安喜乐

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