去年12月我买了一批货，已经预付款项，货也收到了，发票还没有开给我，这个月发生了销售，暂估入账可以吗？收到发票是填负数吗，请问增值税报表怎么填呢

去年12月我买了一批货，已经预付款项，货也收到了，发票还没有开给我，这个月发生了销售，暂估入账可以吗？收到发票是填负数吗，请问增值税报表怎么填呢

答： 暂估入账 借：库存商品 贷：预付账款 收到发票后冲销暂估，再按发票的金额入账，验了进项税专票后，做进项税抵扣处理

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?

答： 收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上个月进了原材料一批，付款了，没有发票，做的是暂估。这个月领的发票，因为是小规模。暂估和入账的话到底是130还是价税合计136.06呢上个月付款的时候借；预付账款 贷；库存现金暂估入库借；原材料 130 贷；应付账款-暂估130根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估 贷；原材料根据发票入账借；原材料130 应交税费-应交增值税6.06 贷；应付账款136.06

答： 那就是第一笔凭证做成应付账款处理