老师，合伙企业收到分红，在分给合伙人，我这账务做的借方银行贷投资收益，然后借利润分配贷应付利润，在借应付利润贷银行，但最后我结转完所有凭证，结完账，生成报表发现我资产负债表的未分配利润期末减期初不等于利润表的净利润，我是差哪个步骤没做吗

无辜的耳机 追问

2024-04-11 15:19

您好，没有其他业务就是分红，我现在利润表的净利润减去我分出去的分红就是等于资产负债表的未分配利润，您说这是差什么没做呢

朴老师 解答

2024-04-11 15:24

如果利润表中的净利润减去分出去的分红等于资产负债表中的未分配利润，那么从理论上讲，这两个报表之间的平衡关系是正确的。资产负债表中的未分配利润应该反映公司从成立至报表日期的累积未分配盈利或亏损，这包括了所有年份的净利润减去所有年份的分红和其他利润分配。

无辜的耳机 追问

2024-04-11 15:37

那等于我资产负债表的未分配利润的期末减去期初的余额和利润表的净利润的差额正好是我分给合伙人的分红，这没问题，对吧

朴老师 解答

2024-04-11 15:41

同学你好
你分红的分录咋做的呢

无辜的耳机 追问

2024-04-11 15:45

借银行贷投资收益，借利润分配未分配利润贷应付利润，借应付利润贷银行，应交税费

朴老师 解答

2024-04-11 15:50

你们没有应付股利这个科目吗

无辜的耳机 追问

2024-04-11 15:50

有，老师，那完整的一个闭环您受累给发一下，谢谢

朴老师 解答

2024-04-11 15:55

借银行贷投资收益，借利润分配未分配利润贷应付股利
借应付股利
贷银行
贷应交税费个税

无辜的耳机 追问

2024-04-11 15:57

那这跟应付利润有啥区别吗，我觉得这最后结完账不还是差那个数

朴老师 解答

2024-04-11 16:01

同学你好
分红给股东有应付股利就用应付股利

无辜的耳机 追问

2024-04-11 16:03

老师，那我想问的是，我资产负债表的未分配利润期末减期初和利润表的净利润，差额就是我分红分出去的数，这是对的对吧

朴老师 解答

2024-04-11 16:05

同学你好
嗯

这个是对的

无辜的耳机 追问

2024-04-11 16:14

好的，谢谢老师，我在问一下合伙企业的利润表和一般企业用的是一个格式的利润表，对吧

朴老师 解答

2024-04-11 16:18

嗯
这个是一样的哦

无辜的耳机 追问

2024-04-11 16:21

好的，谢谢老师，老师，合伙企业只交个人所得税，对吧，不用交企业所得税，对吧

朴老师 解答

2024-04-11 16:24

同学你好是的
不交企业所得税