我公司主要销售机械设备，但经营范围也有提供技术咨询服务。现A公司委托我司设计一套机械设备图纸，合同金额为10万元。我司设计过程中，向B公司购买一套图纸，金额为2万元，B公司已开具技术服务发票。请问这2万元发票该如何做账？

甜美的夏天 追问

2024-04-11 13:58

我司如购买设备，一般做账如下：
收到发票时，借：库存商品，贷：应付账款
支付采购款时，借：应付账款，贷：银行存款
月底结转，借：主营业务成本   贷：库存商品
这个技术咨询服务应该是其他业务吧，直接借记其他业务成本，不需要先记某个科目，月底再结转到其他业务成本吗

小菲老师 解答

2024-04-11 13:59

同学，你好
可以计入其他业务成本，直接计入

甜美的夏天 追问

2024-04-11 14:01

好的，那我们向A公司开具10万元技术服务发票时，是这样做账吗？
借：应收账款/银行存款
贷：其他业务收入

小菲老师 解答

2024-04-11 14:02

借：应收账款/银行存款
贷：其他业务收入
应交税费

甜美的夏天 追问

2024-04-11 14:03

好的，成本那也是一样的，
借：其他业务成本
      应交税费—应交增...（进）
贷：银行存款/应付账款

小菲老师 解答

2024-04-11 14:04

同学，你好

如果你是专票的话，就做税额

甜美的夏天 追问

2024-04-11 14:05

好的，我知道了，谢谢

小菲老师 解答

2024-04-11 14:05

不客气，祝工作顺利