小规模纳税人月底税金及附近加要不要计提供，应交税金，应交增值税余额在货方，月底要不要结转

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-04-12 09:28

需要计提，如果减免，再做减免分录，应交增值税可以月末结转，也可以年底一起结转

林烨追问

2018-04-12 09:36

这个分录具体是怎么样，结转到什么科目去，有减免税控盘，具体老师分录怎么做说一下

江老师解答

2018-04-12 09:40

减免分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费

林烨追问

2018-04-12 10:00

税控盘的分录好象不是这样的

江老师解答

2018-04-12 10:02

还有一笔减免分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费）正数
借：管理费用——办公费负数

两笔分录都是对的

精选问题

长投个别报表影响投资收益的有哪些？问

同学，你好长期股权投资账面余额账面余额是计算处置时账面价值的基础，直接影响处置损益的确认。减值准备减值准备调整后的账面价值（账面余额-减值准备）决定了处置成本，从而影响投资收益。转让价款转让价款是处置收入的来源，与账面价值的差额直接决定投资收益。权益法下原计入所有者权益的金额在权益法下，原计入所有者权益的金额（如其他综合收益、资本公积）在处置时应转入投资收益，影响最终收益。答
老师，你看代账在25年6月30日计提工资时少计提了0. 问

是的，就是那样补计提就行答
老师，收到政府稳岗返还怎么写分录问

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计提支付社保的全部分录问

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保答
全年一次性奖金100000税前，个税是多少问

你好，将10万元除以12个月得到商数8333.33元，查找月度税率表确定适用税率为10%，速算扣除数为210元。最终应纳税额 = 100,000 × 10% - 210 = 9,790元。答

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