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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-12 09:19

借：应收账款  贷：主营业务收入   应交税费--应交增值税 
          借：应交税费--应交增值税   贷：银行存款

sunny 追问

2018-04-12 09:24

代扣增值税时不应该是  借：应交税费应交增值税已交税金  贷：银行存款吗

张艳老师 解答

2018-04-12 09:26

您不是小规模纳税人吗？不涉及那个科目的

sunny 追问

2018-04-12 09:29

哦哦，好的，就是增值税代扣的分录直接抵掉确认收入时的增值税是吗

张艳老师 解答

2018-04-12 09:31

您是小规模纳税人不存在抵扣增值税的问题

sunny 追问

2018-04-12 09:39

老师，我不是你说抵扣增值税的意思，我的意思做增值税相反的会计分录，冲销掉，对吗？

张艳老师 解答

2018-04-12 09:43

是的，会冲销掉的

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相关问题讨论
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2018-04-12 09:19:05
你好 借应收 贷收入 应交增值税 借应交增值税 贷银行 
2021-03-27 10:01:27
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷 银行存款
2019-07-01 16:26:41
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2019-04-02 08:46:34
借：应收账款 等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税
2019-12-23 12:34:57
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