老师，2个问题： 1、他们实际只给派遣人员买了两险。但他们发工资人家扣了五险； 2、其中有一个人年纪大了买不起。他们又从对公账户退回去给人家了，没有收到社保退费。他们又从对公账户退回去给人家。还备注退五险这个要怎么写分录呢？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-10 15:06

您好，1.不交的部分要发工资给工人的
2.借：借：应付职工薪酬——工资（负）贷：其他应收款-社保（个人部分）（负）
借：应付职工薪酬——工资（正）贷：银行（正）

undefined 追问

2024-04-10 15:12

老师，他们退回去的五险部分是不是
借：其他应付款--多扣
贷：银行存款

undefined 追问

2024-04-10 15:13

第一个问题：
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--个税
      其他应收款--代扣代缴个人部分二险
      银行存款
      其他应付款---多扣部分
年底不还的话
借：其他应付款---多扣部分
贷：营业外收入

这样可以嘛？

廖君老师解答

2024-04-10 15:17

您好，上面2个信息我都看了哈，是您的分录哦

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