请问下：增值税认证前，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷方写什么科目？

小幸运 追问

2024-04-10 11:28

然后认证的时候是：
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应交税费-进项税额

是这样的对吧

小幸运 追问

2024-04-10 11:29

这个情况是当月拿到发票，的当月不全部认证的情况下做的分录吧；像我们公司都是当月拿到的发票，当月必须全部认证

冉老师 解答

2024-04-10 11:30

然后认证的时候是：
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应交税费-进项税额

是这样的对吧


是的，是这样的

小幸运 追问

2024-04-10 11:30

就做这样的分录：（没有待认证进项税额）
借费用成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷银行存款

冉老师 解答

2024-04-10 11:31

请问下：增值税认证前，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷方写什么科目？你好，同学
拿到发票时做到这个科目
比如
借费用成本
应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
贷银行存款然后认证的时候是：
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应交税费-进项税额

是这样的对吧这个情况是当月拿到发票，的当月不全部认证的情况下做的分录吧；像我们公司都是当月拿到的发票，当月必须全部认证然后认证的时候是：
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应交税费-进项税额

是这样的对吧


是的，是这样的就做这样的分录：（没有待认证进项税额）
借费用成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷银行存款

冉老师 解答

2024-04-10 11:32

全部认证的话

这个分录没问题，直接做到进项税中

小幸运 追问

2024-04-10 11:36

就是说我这个都是理解正确对吧。  谢谢老师

冉老师 解答

2024-04-10 11:36

是的。同学，你的理解是对的