老师你好！有关美元账户的问题，比如 2024.03月底 美元账户“原币”500USD "本位币“3546.9元，换算出汇率是 7.0938 实际汇率是 7.1036 那实际”本位币“金额应该是500*7.1036=3551.8元=4.9元，请问都这个差额4.9元的”汇兑损益“怎么做分录？谢谢！（单个供应商或客户的应付，应收，已手动调平了。）

薇薇 追问

2024-04-09 21:24

老师你好！如果这样，那不是外币账户余额”原币\\"对不上了。 原来是500USD 现在又增加了4.9元。正常的分录，外币账户不是要有“原币”和“汇率”两部分组成吗？

bamboo老师 解答

2024-04-09 21:25

外币账户换算为人民币入账
应该是外表*汇率
人民币增加4.9 不是USD增加啊

薇薇 追问

2024-04-09 21:33

老师你好!我不太明白。第一次接触外币账户，你看一下这个分录不对吧！谢谢！

bamboo老师 解答

2024-04-09 21:38

调整外币账户汇兑损益 是这样写分录啊 
您觉得哪里不对呢 
您3月份因为汇率少记了4.9 这就是补银行存款4.9

薇薇 追问

2024-04-09 21:43

老师你好！刚才截图那个分录-“币别”原币填0  汇率填1   这样做没问题吧！银行贷方余额写4.9元。

bamboo老师 解答

2024-04-09 21:46

应该是银行存款借方余额哈 不是贷方
这样填没问题

薇薇 追问

2024-04-09 21:53

老师你好，还有一个问题，如果“原币”是正数，“本位币”是负数，况且负的很多， 原币美元400多，本位币-12W 多，汇率又没有错，这种情况怎么处理，我截个图，帮忙看一下，这个是账上的实际情况。谢谢！

bamboo老师 解答

2024-04-09 21:58

那也要做分录调整
借：银行存款-本位币 借方正数
借：财务费用-汇兑损益 借方负数 

薇薇 追问

2024-04-09 22:06

老师你好~！一次性调太多，会不会有啥风险呢，可以暂时不调，后期慢慢调吗？谢谢！

bamboo老师 解答

2024-04-09 22:11

可以慢慢调整的哈 一次性金额太大 比较异常 

薇薇 追问

2024-04-09 22:12

非常感谢老师的耐心答疑，谢谢。

bamboo老师 解答

2024-04-09 22:13

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

薇薇 追问

2024-04-10 09:05

老师你好！请问企业所得税预缴小于汇算清缴的金额，会不会有风险？谢谢！

bamboo老师 解答

2024-04-10 09:07

预缴小于汇算清缴 要补税 是这个意思吗

薇薇 追问

2024-04-10 09:08

是的，比如预缴2W,汇算估计 得缴4W左右。

bamboo老师 解答

2024-04-10 09:11

补税没事的哈 放心吧

薇薇 追问

2024-04-10 09:15

非常感谢老师，解决了我心中的疑虑。

bamboo老师 解答

2024-04-10 09:36

不客气哈 欢迎有疑问继续提问