某行政单位本月应付职工精所总额为1300000元，其中：基本工资930000元、离退休费70000元、国家统一规定的注贴补贴69090元、规范性津贴补贴（续效工资)140000元、改革性补贴100000元单位为以工数存的社会保险费200000元、住房公积金70000元。代扣代缴职工个人缴存的社会保险费801元、代扣代缴职工个人缴存的住房公积金50000元、代扣代缴个人所得税16000元。代扣为职工垫付的水电费3000元一共写六个会计分录，请问是哪几个

小奇老师

职称：高级会计师

2024-04-09 23:45

同学您好，
（1）实发工资，财务会计分录，
借：应付职工薪酬    1300000
  贷：应付职工薪酬—社会保险费   200000
                             —住房公积金    70000
        其他应付款—代扣个人社保费     801
                         —代扣职工住房公积金    50000
        其他应交税费—应交个人所得税    16000
        其他应收款—代扣职工水电费    3000
        财政拨款收入   960199
预算会计分录，
借：行政支出   960199
  贷：财政拨款预算收入   960199
（2）代缴职工社保、公积金，财务会计分录，
借：应付职工薪酬—社会保险费   200000
                           —住房公积金    70000
        其他应付款—代扣个人社保费     801
                         —代扣职工住房公积金    50000
  贷：财政拨款收入   320801
预算会计分录，
借：行政支出   320801
  贷：财政拨款预算收入   320801
（3）代缴职工个人所得税，财务会计分录，
借：其他应交税费—应交个人所得税   16000
  贷：财政拨款收入   16000
预算会计分录，
借：行政支出   16000
  贷：财政拨款预算收入   16000

计提公司承担部分社保借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保，公积金扣除个人承担部分社保借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-个人部分社保及公积金应交税费-个人所得税

2022-05-04 15:41:59

你好；借应付职工薪酬- 工资贷应交税费-应交个人所得税；其他应收款-个人社保

2022-03-04 08:59:59

你好 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保借制造费用-社保贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资：借应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75

2020-06-28 17:37:44

1.计提工资借：生产成本—直接人工 90 贷：应付职工薪酬——工资 90 发放工资时借：应付职工薪酬——工资 90 贷：其他应收款——社保(个人部分) 12 应交税费——应交个人所得税 3 库存现金／银行存款或现金 75

2020-06-28 18:02:29

同学您好，（1）实发工资，财务会计分录，借：应付职工薪酬 1300000 贷：应付职工薪酬—社会保险费 200000 —住房公积金 70000 其他应付款—代扣个人社保费 801 —代扣职工住房公积金 50000 其他应交税费—应交个人所得税 16000 其他应收款—代扣职工水电费 3000 财政拨款收入 960199 预算会计分录，借：行政支出 960199 贷：财政拨款预算收入 960199 （2）代缴职工社保、公积金，财务会计分录，借：应付职工薪酬—社会保险费 200000 —住房公积金 70000 其他应付款—代扣个人社保费 801 —代扣职工住房公积金 50000 贷：财政拨款收入 320801 预算会计分录，借：行政支出 320801 贷：财政拨款预算收入 320801 （3）代缴职工个人所得税，财务会计分录，借：其他应交税费—应交个人所得税 16000 贷：财政拨款收入 16000 预算会计分录，借：行政支出 16000 贷：财政拨款预算收入 16000

2024-04-09 23:45:43

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