去年的费用发票今年还能不能入账

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 15:43

可是以前年度损益调整不能影响今年的利润啊，我要报企业所得税，可是利润偏 高，有很多费用发票是去年的，

张艳老师 解答

2018-04-11 15:45

具体是什么项目的费用支出？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 15:46

水电费和物业服务费

张艳老师 解答

2018-04-11 15:48

建议如果入账的话，还是要计入以前年度损益调整科目。  本季度的所得税预缴为少交所得税可以先暂估成本费用的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 15:49

本季度的所得税预缴为少交所得税可以先暂估成本费用的。这句话不理解是什么意思

张艳老师 解答

2018-04-11 15:50

提高成本和费用，会降低所得税的。先暂估进去，先少交所得税。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 15:51

怎么个暂估法

张艳老师 解答

2018-04-11 15:53

比如   借：管理费用   贷：应付账款--暂估

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 15:53

如果是专票是2017年的可以用吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 15:54

借：管理费用 贷：应付账款--暂估    这样也行？   后面的金额是自己随便估的吗？

张艳老师 解答

2018-04-11 16:00

1、如果是2017年7月1日后的专票，到现在是可以继续抵扣的，因为抵扣期限为360天 
2、先暂估是为了少交所得税的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 16:01

就是说专票2017年的可以入账，普票2017年就不能入账了？

张艳老师 解答

2018-04-11 16:06

我是说2017年的进项税额可以抵扣，2017年的专票和普票都可以入2018年的帐，但是涉及损益的需要用以前年度损益调整科目。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 16:08

用以前年度损益调整就影响不了利润表了

张艳老师 解答

2018-04-11 16:10

用以前年度损益调整科目是影响去年的资产负债表的。您不要把与今年第一季度预缴所得税想少交税的问题混淆在一起。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 16:13

那如果是现在利润高了，没有费用发票怎么办

张艳老师 解答

2018-04-11 16:15

您主要是为了少交本季度或本月的所得税吗？可以先暂估成本或费用，将利润降下来，不就可以少交所得税了嘛

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-11 16:17

没试过像您说的那样暂估，可以这样操作的吗

张艳老师 解答

2018-04-11 16:20

您可以这样，就此问题向其他老师提问，听听其他老师的意见。好吗？