2017年12月份开具的发票，当时没有来得及入账，也没有把这部分计提出来，做到了2018年1月份，现在做2017年汇算清缴时，应该把这部分调增吧，还是明年做2018年汇算清缴时调增

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-11 15:02

现在开始做2017年汇算清缴了，是调增到今年还是明年

吴月柳 解答

2018-04-11 15:03

17年没有入这笔账，现在不需要调

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-11 15:05

明年做2018年汇算的时候再进行调增，是吧

吴月柳 解答

2018-04-11 15:07

是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-11 15:09

还有企业所得税汇算清缴年报中，关联业务往来报告表如果不存在，就不用填报吧

吴月柳 解答

2018-04-11 15:10

是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-11 15:23

老师，有这个问题，集团公司A,下面有公司B和财务公司C,B公司下面的子公司D将自有资金通过委托财务公司C贷款给B公司，子公司D每季度结算委贷利息收入，并且需要支付财务公司C委贷手续费，存在这样的业务，需要填关联业务往来报告表吗

吴月柳 解答

2018-04-11 15:30

B和C是独立核算还是非独立核算？如果是非 独立核算就要填关联业务往来报告表