使用小企业会计准则收到23年度的所得税退款怎么做账

勤恳的大船 追问

2024-04-09 09:50

不用做之前年度利润调整嘛

宋生老师 解答

2024-04-09 09:52

你好，你用《小企业会计制度》就不用这个科目了

勤恳的大船 追问

2024-04-09 09:54

那怎么做完整的账务处理呀

宋生老师 解答

2024-04-09 09:57

你好！借借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
然后借应交税费，应交企业所得税贷，利润分配，未分配利润。

勤恳的大船 追问

2024-04-09 10:08

就这样就可以了嘛，还需要做损益结转嘛，因为现在这样做的话资产负责表和利润表不符合的啊

勤恳的大船 追问

2024-04-09 10:08

下面图片发错了

宋生老师 解答

2024-04-09 10:12

你按照上面我说的那样做就可以了。

勤恳的大船 追问

2024-04-09 10:20

但是利润表和资产负债表没勾稽啊

宋生老师 解答

2024-04-09 10:30

你好，有调整以前年度的损益，就会这样。这个没办法的

勤恳的大船 追问

2024-04-09 10:36

那个如果适用企业会计制度的话，利润表和资产负债表勾稽会正常嘛

宋生老师 解答

2024-04-09 10:38

你也是一样。不管你用什么，都会导致有差异。

勤恳的大船 追问

2024-04-09 10:40

那整一年报表都有差异，汇算哪些都没法做调整是不

宋生老师 解答

2024-04-09 10:43

你好，是的。一整年都会有差异

勤恳的大船 追问

2024-04-09 10:44

那对税务那边还是有点影响，账务有点不规范是吧

宋生老师 解答

2024-04-09 10:50

你好没有的，你这个是按照会计制度的要求来做就会产生的，没关系，不用担心。