老师，公司名下一辆小汽车卖给自然人，开票时写的是自然人A. 支付车款的是自然人B。正常是A付支车款。金额是22000元不大。现在不能拿到对方出具的付款委托协议。就正常的写会计凭证。可以自己写个说明吗。

ZXY 追问

2024-04-08 11:00

老师，这个车是2020年购买的。前任会计入帐时写的是：借营业费-运输费。进项税额。贷：银行存款。现在出售。有的老师建议调帐，调成固定资产。身边的会计。说直接进入营业外。借：银行存款。贷营业外收入/销项税额   公司本身是商贸企业 老师这个情况那一种处理会更好呀。

郭老师 解答

2024-04-08 11:01

对银行放款、贷、其他业务收入应交税费。

郭老师 解答

2024-04-08 11:01

借银行存款、贷、其他业务收入应交税费。

ZXY 追问

2024-04-08 11:13

其他业务收入，不是指其他材料什么的吗。这个地方用其他业务收入不明白了。如果用
营业外收入还懂点。

郭老师 解答

2024-04-08 11:22

其他业务收入是你单位主营不相关的，比如你销售出去的易耗品，

ZXY 追问

2024-04-08 11:26

入帐的时候就是当作费用处理的。。借：营业费用/进项。贷银行存款。这个费用现在可以做其它收入吗。就是这一点没有想明白。

郭老师 解答

2024-04-08 11:28

你好，正常的应该，然后做固定资产清理。你这个做了费用，那你销售出去是不是放到其他业务收入？如果不放到其他业务收入，你放到哪个里面？这个需要缴纳增值税，不是主营业务收入就是其他业务收入。主营业务收入做不了吧？主营业务收入是你。

ZXY 追问

2024-04-08 13:18

正常是做固定资产，出售时做固定资产清理就可以，因前期入帐是做成费用。现在出售就只能用其他业务收入这个科目了。现在明白了。老师从税务的角度。来说接上面这样做帐说是安全的对吧。也就不需要在去调成固资产了。

郭老师 解答

2024-04-08 13:20

对的对的，是这么做的。

ZXY 追问

2024-04-09 08:24

老师，在写凭证的时候发现一个问题。贷其他业务收入。结转成本又咱写呢。借：其他业务成本。贷：销售费   这样可以吗

郭老师 解答

2024-04-09 08:26

可以的，可以这么做的。

ZXY 追问

2024-04-09 08:54

借：银行存款   贷：其他业务收入/销项税      结转成本。  借：其他业务成本。贷销售费。  费用减少了。

郭老师 解答

2024-04-09 08:56

是的，对的，是这么做的。