2019年公司营业执照下来开业，2019年底亏损22万，2020年盈利0.5万，2021年盈利10万，2022年亏损89万，2023年亏损43万。2019-2023共5年了，那么还能继续弥补2024年亏损吗？

纳哈???? 追问

2024-04-07 20:06

不是已经到2023年已经五年了吗？到2024年就是第6年了啊？

郭老师 解答

2024-04-07 20:08

你要抵扣2024年的往前数，五年
数五个数

纳哈???? 追问

2024-04-07 20:10

那就是加上第一年的亏损年度，总共六年了。后期弥补亏损年度延续年限是五年。这个意思吗？

郭老师 解答

2024-04-07 20:11

是的对的，不包含当年

纳哈???? 追问

2024-04-07 20:16

我2024年度第一季度预交企业所得税申报，虽然盈利，但是不需要预交企业所得税。如果我们公司开业2018年，2018年亏损，这样来算的话，那么我2024年度第一季度的企业所得税预交申报就得按2024年一季度的盈利来重新计算所得税了吧？我这样理解对吗？

郭老师 解答

2024-04-07 20:17

18年的不允许弥补亏损，那你看一下你之前年度有没有亏损，全部是盈利的话，就需要正常交。

纳哈???? 追问

2024-04-07 20:23

例如我是分公司在2018年亏损22万，2019盈利0.5万，2020盈利6万，2021盈利4万，2022亏损89万，2023亏损43万，2024第一季度盈利30万，那么我2024第一季度所得税申报要交30万*0.25=7.5万的所得税吗？

郭老师 解答

2024-04-07 20:39

不对
2022年的亏损，你不是可以弥补啊，还有560,000呢？

纳哈???? 追问

2024-04-07 20:50

是不是说截止到2023年底，相对于2018年的亏损就算结束了。但是2022年的亏损还可以重新启动五年的延续弥补，是这个意思吗？

郭老师 解答

2024-04-07 20:53

同学，是的，5年以内，
就是这5年以内，只要有亏损都可以弥补