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陈静老师

职称： ,中级会计师

2018-04-11 09:53

你好，不一样，季报时根据季度的利润总额乘以税率 
 
年度申报时（利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损）乘以税率-减免税税额-抵免税额=应纳税额 
 
应纳税额-季度预缴税额=汇算清缴应补税额

半夏微凉 追问

2018-04-11 10:06

老师会存在到了年度汇算清缴的时候发现季度预缴多了这种情况吗？这样的话要怎么做？

陈静老师 解答

2018-04-11 10:08

你好，申请税局退税，但退税一般可能性小，一般是抵税

半夏微凉 追问

2018-04-11 10:10

老师那比如我们去年是亏损，采用查账征收所得税那本年

半夏微凉 追问

2018-04-11 10:11

不好意思没写完不小心提交了

半夏微凉 追问

2018-04-11 10:13

那本年季度预缴的时候申报表上可以弥补去年亏损吗？假设今年赢利的情况，还有到19年汇算清缴的时候还可以先弥补亏损再缴纳所得税吗？还是得先缴纳所得税再弥补亏损？

陈静老师 解答

2018-04-11 10:14

你好，最好不要这么做，还是要年度预交，第二年汇算清交。

半夏微凉 追问

2018-04-11 10:19

老师您的意思是第二年汇算清缴的时候可以弥补亏损是吧！那我第二年汇算清缴的时候是先弥补亏损再缴纳所得税呢还是先缴纳所得税再弥补去年亏损？比如去年亏了30万，今年盈利10万。那到明年汇算清缴的时候是用这10万先弥补亏损还是先缴纳所得税？

陈静老师 解答

2018-04-11 12:55

你好，你好，你当地季度预交申报可以弥补以前年度亏损吗

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你好，不一样，季报时根据季度的利润总额乘以税率 年度申报时（利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损）乘以税率-减免税税额-抵免税额=应纳税额 应纳税额-季度预缴税额=汇算清缴应补税额
2018-04-11 09:53:07
你好 年报是全年的平均数 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2020-05-07 12:49:56
这个减：本年累计实际已缴纳的所得税额 没有数据吗，汇算清缴没有吗，那找你税局，这个修改下后台这个数据
2020-05-14 11:48:39
汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税（多缴），减少少缴税的风险（偷税）
2015-12-08 14:04:22
季度终了后15日内纳税申报，年度终了后3个月内汇算清缴； 汇算清缴时，主要看税法允许扣除的成本费用有哪些？计算出生产经营所得，汇算清缴即可
2018-11-30 20:56:02
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